Электронная почта:
Москва, 17-й проезд
Марьиной Рощи, 4к1
Бесплатно по России
0
Бесплатно по России
Электронная почта:
Москва, 17-й проезд
Марьиной Рощи, 4к1
Режим работы:
Пн-Пт, 10:00–18:00

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

17 мая 2022
118
Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

Вести бизнес легально невозможно без своевременной и полной уплаты налогов. Актуально это и для студий лазерной эпиляции или салонов красоты, где оказываются подобного рода услуги. Грамотное юридическое оформление бизнеса защищает предпринимателя от рисков и позволяет избежать проблем с законом. В каком статусе лучше вести коммерческую деятельность в студии лазерной эпиляции? Что выгоднее – самозанятость, ИП или ООО? Какие налоги предстоит платить бизнесмену и на чем можно сэкономить легально? Отвечаем подробно на самые насущные вопросы.

Какую ответственность несет владелец бьюти-бизнеса?

Независимо от того, где оказываются услуги лазерной эпиляции – в салоне красоты или небольшой домашней студии – владелец бизнеса несет ответственность. В своей работе он должен руководствоваться Гражданским кодексом, где есть такое понятие, как “предпринимательство” – деятельность, направленная на получение дохода. Для легального ведения коммерческой деятельности (в том числе в сфере оказания услуг) требуется государственная регистрация.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

Какие виды ответственности несет бизнесмен согласно российскому законодательству:

  • Налоговая. За нарушение сроков регистрации бизнеса налагается штраф в размере 10 000 рублей. За работу без регистрации – 10% от полученных доходов, но не менее 40 000 рублей. Штраф выписывается даже в том случае, если документы на легализацию поданы, но на руки еще не получены.
  • Административная.К ответственности по КоАП (Кодексу административных правонарушений) привлекается предприниматель как физическое лицо. Штрафы в размере от 500 до 2000 рублей выписываются на директора компании. Если деятельность ведется в статусе индивидуального предпринимателя, при правонарушении придется уплатить двойной штраф – и как физическое, и как юридическое лицо.
  • Уголовная. При совершении уголовного преступления предусмотрены такие меры наказания – штраф, арест, исправительные работы. К ответственности бизнесмена привлекают в том случае, если доход превысил 2 млн 250 тысяч рублей, но налоги на него не были уплачены. Преступлением также считается причинение ущерба на такую же сумму любым другим способом. В этом случае предусмотрен штраф в размере 300 000 рублей (или в размере дохода за два года), исправительные работы до 480 часов или арест сроком до 6 месяцев. При особо крупном ущербе или совершении преступления организованной группой суд может назначить штраф до 500 тысяч рублей, а вместо ареста приговорить к лишению свободы сроком до 5 лет.
Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

Нелегальное ведение бизнеса в салоне лазерной эпиляции грозит ответственностью по всем трем направлениям. Есть ли смысл подвергать себя рискам, работая без регистрации? На налоги вы потратите гораздо меньше, чем на штрафы – такого мнения придерживаются все предприниматели, которым пришлось столкнуться с проблемами в сфере налогообложения.

Вниманию держателей карт!

Владельцам любого вида банковских карт необходимо иметь представление о том, как государство контролирует оборот по ним. В тесном сотрудничестве с Центробанком РФ работает Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Она контролирует банки и весь бизнес по закону № 115 ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и/или финансированию терроризма”. Представители службы дают оценку легальности оборота наличных и безналичных денежных средств, выявляют преступные доходы и факты отмывания денег.

Важно!
По требованию Росфинмониторинга любой банк может заблокировать карту/счет своего клиента при подозрении на нелегальное ведение бизнеса.

Если вы систематически получаете на дебетовую карту средства от разных физических лиц (клиентов салона) и не платите налог, банк может расценить ваши операции как сомнительные. Это означает, что, скорее всего, вы получаете нелегальный доход, занимаетесь предпринимательской деятельностью незаконно и тем самым нарушаете Гражданский кодекс.

Внимание!
В договоре, который каждый клиент банка подписывает при получении пластика, указано, что данную карту запрещается использовать в коммерческих целях.

Обо всех сомнительных операциях банк обязан сообщать в Росфинмониторинг и имеет право в одностороннем порядке отказать клиенту в обслуживании. При блокировке в одном банке клиент попадает в “черный список” по статье № 115 ФЗ в межбанковской базе службы Росфинмониторинга. В таком статусе открыть счет в любом другом финансовом учреждении будет проблематично или вовсе невозможно. Так же тяжело будет отбелиться и доказать легальность средств, даже если изначально вы не собирались уклоняться от уплаты налогов.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

В “черном списке” можно находиться от 3 до 5 лет (в зависимости от банка). Со всех поступлений придется заплатить налог 13% – а это дополнительные расходы и проблемы с законом. Поэтому эксперты настоятельно рекомендуют изучить вопрос и легализовать весь оборот на своих счетах, чтобы не оказаться “за бортом” банковской системы.

Как лучше легализоваться: самозанятость, ИП или ООО?

Для начала необходимо определиться с понятиями, которые напрямую связаны с системами налогообложения:

  • Самозанятый – плательщик налогов на профессиональный доход (вид деятельности, которая приносит прибыль, должен быть разрешен законом).
  • Индивидуальный предприниматель (ИП) – физическое лицо, которое регистрируется в установленном законом порядке для ведения коммерческой деятельности без образования юридического лица.
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО) – учрежденная одним или несколькими юридическими и/или физическими лицами организация с уставным капиталом, разделенным партнерами на доли.

Для каждой из форм ведения коммерческой деятельности действует определенная налоговая политика – со своими достоинствами и недостатками.

Форма ведения деятельностиПреимуществаНедостатки
СамозанятостьНебольшой размер налогов. Налоги рассчитываются системой автоматически. Отсутствие отчетности. Принимать оплату можно любыми способами без открытия расчетного счета. Не требуется онлайн-касса. Можно совмещать с работой по найму.Ограничения в доходах – не более 2,4 млн рублей в год. Существуют ограничения по видам деятельности. Нет возможности нанимать сотрудников, привлекать инвесторов и расширять бизнес. Самозанятость не зачисляется в общий пенсионный стаж. После увольнения из штата в течение 2 лет нельзя брать заказы у бывшего работодателя.
ИППростая регистрация и быстрое снятие с налогового учета. Небольшой документооборот. Нет дополнительного налога на прибыль. После уплаты налогов весь доход можно выводить в любое время любым способом. Работа как ИП засчитывается в пенсионный стаж. Не нужно вести бухгалтерский учет – только налоговый. Не требуется минимальный уставной капитал при открытии бизнеса. Можно купить патент и сэкономить на налогах.Единоличная ответственность по всем долгам. Долговая нагрузка остается за бизнесменом после закрытия ИП. Нельзя привлечь инвесторов. Размер налогов выше, чем у самозанятых. По обязательствам ИП отвечает собственным имуществом.
ОООМожно легально открыть компанию вместе с друзьями. Есть возможность привлечь инвесторов. Каждый учредитель отвечает только за свою долю капитала. Разрешено заниматься любыми легальными видами деятельности.Сложная процедура открытия. Требуется уставной капитал. Налоги выше, чем у самозанятого и ИП. Прибыль от бизнеса разрешено получать только в форме дивидендов. Забрать средства из оборота без веских причин не получится. Сложная процедура закрытия, часто требуется помощь специалистов.

Теперь подробнее рассмотрим каждый из коммерческих статусов – особенности оформления и налогообложения.

Самозанятость

Если вы планируете купить аппарат лазерной эпиляции, чтобы работать на себя дома или в кабинете, есть смысл регистрироваться как самозанятый.
Регистрация проходит в удаленном режиме и занимает не более 5 минут:

  1. Скачайте приложение “Мой налог” (можно пользоваться личным кабинетом через компьютер без установки программы).
  2. Пройдите идентификацию – загрузите фото и копию паспорта.
  3. Получите сообщение о регистрации.
  4. Готово. Дальше система работает самостоятельно.
Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

В личном кабинете вы увидите сумму 22 130 рублей – она начисляется каждому самозанятому автоматически. Из них 10 000 рублей – это бонус от государства для открытия бизнеса + налоговый капитал в размере МРОТ (12 130 рублей).

После регистрации как самозанятый вы платите налог с каждого поступления от физических лиц (клиентов студии эпиляции) или юридических лиц (если таковые будут). Налог рассчитывается программой автоматически, но деньги списываются с налогового капитала. Пока деньги с бонусного счета не закончатся, фактически вы будете освобождены от налогообложения.

Вы самозанятый, если:

  • трудитесь на себя без работодателя;
  • не нанимаете сотрудников;
  • ваш годовой доход не превышает 2,4 млн рублей.

Самозанятым запрещается:

  • заниматься перепродажей товаров;
  • торговать акцизной продукцией;
  • добывать и продавать полезные ископаемые;
  • работать по договору поручения или агентскому договору.

Размер налога для самозанятого:

  • на поступления от юридических лиц – 6% от суммы платежа;
  • на поступления от физических лиц – 4% от суммы платежа.
Важно!
Помимо уплаты налогов на каждое поступление средств, самозанятый не платит никаких фиксированных взносов.

Если у банка будут вопросы о происхождении денег на счету самозанятого, можно легко доказать их легальность через приложение “Мой налог”.

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Статус подходит тем, кто хочет нанимать сотрудников, планирует развивать свою студию эпиляции или открыть целую сеть салонов. Регистрироваться как индивидуальный предприниматель можно очно или в режиме онлайн.
Для оформления статуса ИП требуются:

  • копия паспорта;
  • заявление о регистрации;
  • квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. При регистрации онлайн платить госпошлину не нужно.
Важно!
Любой банк, в котором вы решите обслуживаться как индивидуальный предприниматель, зарегистрирует вас бесплатно.

После самостоятельной регистрации информация об ИП поступает в общую базу, доступную банковским учреждениям. Готовьтесь к тому, что можете столкнуться со шквалом звонков от банков, настойчиво предлагающих свои услуги. Не стоит соглашаться на первое попавшееся предложение. Внимательно мониторьте тарифы на обслуживание – лучше выбирать программы с фиксированной ежемесячной суммой списания.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

По окончании регистрации индивидуальный предприниматель берет на себя обязательства по уплате фиксированных взносов. Даже если вы еще не работаете, а только занимаетесь открытием кабинета или его ремонтом, взносы уже начисляются.
Фиксированные взносы – это регулярные налоговые платежи, которые можно погашать через удобные для себя промежутки времени (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно). Каждый платеж включает:

  • взнос в Пенсионный фонд;
  • взнос в Фонд медицинского страхования;
  • налог на полученную прибыль (не менее 0,9% от оборота).

Налоги не стоит копить до конца года, чтобы не получить пеню за просрочку и не привлекать внимание Росфинмониторинга. Лучший вариант – делать налоговые выплаты каждый месяц.

Что такое ПСН – в чем выгода для предпринимателя?

При регистрации ИП эксперты рекомендуют подавать заявление на патентную систему налогообложения (ПСН) – она подходит и для салонов лазерной эпиляции. Смысл системы заключается в том, что предприниматель выкупает у государства патент (право) на ведение деятельности в определенной сфере.

Стоимость патента рассчитывается индивидуально – в зависимости от региона РФ и сферы бизнеса. Точный расчет можно получить на сайте Nalog.ru – средняя стоимость патента на оказание эстетических услуг составляет порядка 8-10 тысяч рублей. Тариф система рассчитывает на одного человека, поэтому если в штате числятся несколько человек, стоимость патента будет выше. Разрешение покупается на срок от одного месяца, чаще всего на один год.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

С 2021 года, согласно поправкам в законы о налогообложении, фиксированный налог предпринимателя можно списывать с патента. Простые расчеты показывают, что расходы на уплату налогов при оформленном патенте будут в разы ниже, чем без него.
Для перехода на ПСН требуется соблюдение нескольких условий:

  • оформленный статус индивидуального предпринимателя;
  • бизнес из списка разрешенных для оформления ПСН;
  • не более 15 сотрудников в штате;
  • годовой оборот не выше 60 млн рублей.

Режим патента удобен, поскольку позволяет воспользоваться налоговыми льготами. Но нужно понимать, что документ оформляется только на один вид деятельности. Если, помимо эпиляции, в салоне планируется реализовывать косметические средства или проводить платные мастер-классы, придется оформлять дополнительные патенты.

Вид деятельности, разрешенный для ПСН, должен быть согласован с ОКВЭД – общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Каждому виду бизнеса соответствует номерной код ОКВЭД – для салонов красоты это 93.02. Выбранный код необходимо указывать при подаче заявки на регистрацию патента.

Важно!
Независимо от количества указанных в заявлении ОКВЭД, отчитываться в налоговую службу по каждому из них необязательно.

ИП без какого-либо риска после уплаты налогов может выводить средства с расчетного счета на карту.

Как сменить статус самозанятого на ИП?

По новым правилам закона № 115 ФЗ при смене коммерческого статуса предпринимателя вызывают на допрос. Это связано с тем, что участились случаи мошенничества – регистрация ИП с целью осуществления фиктивной коммерческой деятельности. Во время беседы инспектору предстоит оценить, насколько легален ваш бизнес.

Если вам назначен прием в налоговой, не стоит паниковать – честным бизнесменам, которые понимают, как и чем будут заниматься, опасность не грозит.

Какие вопросы может задать инспектор:

  • С какой целью открываете ИП?
  • Как будете сдавать отчеты?
  • По какой системе налогообложения планируете работать?

На все ключевые вопросы необходимо знать ответы, чтобы инспектор убедился, что бизнес вы собираетесь вести легально. Заранее промониторьте всю важную информацию, чтобы не растеряться в ответственный момент.

Упрощенная система налогообложения

Такая называемая “упрощенка” – самая распространенная среди представителей малого и среднего бизнеса система налогообложения. Привлекательность УСН для предпринимателей обусловлена небольшой налоговой нагрузкой и относительной простотой ведения учета.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

В упрощенной системе налогообложения предусмотрены две тарификации:

  • УСН 6% – налог со всех поступлений (с дохода);
  • УСН 15% – налог с доходов за вычетом расходов.

Если ИП работает без сотрудников, ему предоставляется право все оплаченные за год фиксированные взносы в 100-процентном объеме вычесть от суммы, начисленной к уплате. Если в найме у предпринимателя работают сотрудники (мастера эпиляции, офис-менеджер), он имеет право уменьшить все начисленные взносы на 50%.

При выборе тарификации УСН 15% вы будете обязаны вести КУДиР – Книгу учета расходов и доходов. Все расходы должны быть подтверждены чеками или оплатой на расчетный счет по платежному поручению.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

Для регистрации ООО требуется предоставить в налоговую пакет документов:

  • заявление по форме Р11001;
  • решение единственного учредителя о создании ООО или протокол общего собрания соучредителей;
  • учредительные документы общества (Устав с несколькими участниками или Устав с одним учредителем);
  • квитанцию об оплате госпошлины – каждый учредитель оплачивает свою долю.

При онлайн-регистрации или обращении в банк, где планируется обслуживание ООО, госпошлину платить не нужно.

Важно!
При оформлении ООО каждый участник несет ответственность и риск убытков в соответствии с собственной долей уставного капитала.

Как нанимать сотрудников в салон лазерной эпиляции, оформленный как ООО:

  1. Заключить договор о найме на работу.
  2. В течение 30 дней с момента заключения договора зарегистрироваться в территориальном отделении Фонда социального страхования РФ.
  3. Подготовить пакет документов.

Список документов включает:

  • приказ о приеме на работу;
  • личную карточку сотрудника;
  • правила внутреннего трудового распорядка;
  • положение об оплате труда и премировании;
  • правила хранения и обработки персональных данных;
  • книгу учета движения трудовых книжек и вкладышей к ним;
  • правила по охране труда;
  • график отпусков;
  • табель учета рабочего времени.

В некоторых ситуациях оформление ООО может оказаться единственно доступным вариантом. Например, если вы планируете работать по франшизе или привлечь к развитию бизнеса инвесторов.

Налогообложение для студии лазерной эпиляции. Самозанятость, ИП или ООО – что выбрать?

Вывод

Чтобы принять окончательное решение о налоговом статусе для студии эпиляции, оцените несколько моментов:

  • собираетесь ли вы вести бизнес в одиночку или с партнерами;
  • планируете ли нанимать сотрудников;
  • будете ли привлекать инвесторов;
  • какой годовой доход прогнозируете получить с салона.

Отвечая на эти вопросы, вы уже можете составить общую концепцию бизнеса и определить, какая из систем налогообложения будет выгодна именно вам.

Вопрос/ответ

Могу ли я купить лазер, нанять мастера эпиляции и оформить нас обоих как самозанятых?

Согласно законодательству, самозанятый не может нанимать сотрудников – это считается уклонением от уплаты налогов. При найме мастера в штат на работодателя возлагается обязанность по сдаче отчетов и уплате налогов на работника как налоговый агент. Если владелец студии и мастер – самозанятые, можно распределить налоги. Пусть основной чек на услугу пробивает владелец, а мастер выдает чек только на сумму своего вознаграждения. Но в любом случае лучше просчитать расходы – возможно, выгоднее будет трудоустроить мастера.

С какого оборота платит самозанятый, если поступления на карту приходят не только с бизнеса?

Сегодня многие банки предлагают самозанятым оформить отдельную карту. Это позволяет обезопасить честных бизнесменов, которые планируют платить налоги. С помощью такой карты самозанятому будет проще распределять денежные потоки и доказывать происхождение полученных средств. При оформлении карты самозанятого в договоре будет прописан отдельный пункт о том, что вы имеете право использовать ее в коммерческих целях.

Нужна ли лицензия на проведение лазерной эпиляции?

Для работы без лицензии в сертификате к лазеру для эпиляции должно быть указано, что устройство не является медицинским. Юридически вы будете защищены, поскольку в данном случае процедура не относится к медицинским, а значит лицензия на осуществление медицинской деятельности не нужна. Если в сертификате к лазеру указано, что это медицинское оборудование, для работы обязательно требуется лицензия.

Как безопасно взаимодействовать по безналичным расчетам?

Ситуации, когда из-за недобросовестных или сомнительных контрагентов бизнесмен попадает под блокировку, нередки. Поэтому рекомендуется мониторить контрагентов, в том числе на соответствие ОКВЭД вашему роду деятельности – некоторые банки предоставляют такую услугу онлайн и бесплатно. Отчеты по контрагентам можно скачивать и сохранять в качестве доказательной базы.

Можно ли со счета самозанятого после уплаты налогов перевести средства на другую карту?

Вопросов по такой операции возникать не должно. С карты самозанятого можно оплачивать покупки по безналу либо переводить деньги на другую карту. В комментарии к транзакции можно указать, что это перевод собственных денежных средств.

На какой срок может быть заключен ученический договор с сотрудником?

Ученический договор налоговая может рассматривать как уклонение от уплаты налогов, если сроки действия документа превышают 3 месяца. Лучше брать сотрудников на работу официально, поскольку экономия на налогах при оформлении ученического договора будет невелика. При желании сэкономить можно взять сотрудника на полставки.

Можно ли действующему ИП добавить ОКВЭД без посещения налоговой?

Возможности будут зависеть от региональной привязки – в некоторых регионах подать заявление онлайн нельзя. Документ нужно распечатать и обратиться в МФЦ или лично в налоговую.

Могу ли я оформить самозанятость, имея трудовой договор по найму другого вида деятельности?

Вы имеете право быть самозанятым, даже если где-то трудоустроены. Но лучше, чтобы виды деятельности не совпадали. Чтобы обезопасить себя от претензий налоговиков, в чеке можно прописывать слово “услуга” без уточнения.

Есть ли определенная статья, которая определяет лазерную эпиляцию как косметическую, а не медицинскую услугу?

Салон красоты предоставляет услуги косметические и эстетические. Но если вы в студии выполняете, к примеру, инъекции филлеров, это приравнивается к медицинской деятельности и требует оформления лицензии. При выписывании чека необходимо быть внимательным и указывать услугу как косметическую (эстетическую), а не медицинскую.

Бонусы для уплаты налогов самозанятому даются один раз при регистрации или ежегодно?

Стартовый капитал предоставляется только при регистрации, далее налоги оплачиваются самостоятельно в полном объеме.

Можно ли вместо трудового договора с сотрудником оформить договор аренды аппарата самозанятому?

Да, но для этого у вас должен быть соответствующий ОКВЭД, указанный в момент регистрации ИП. Добавление нескольких ОКВЭД предпринимателя ни к чему не обязывает. Налоги оплачиваются только по тому виду деятельности, которая приносит доход. Но если ОКВЭД по оказываемой услуге не оформлен, предпринимателю грозит штраф.

Какие документы и статьи законодательства рекомендуется изучить владельцу салона красоты?

При ведении бизнеса следует руководствоваться Гражданским кодексом, налоговым законодательством, СанПиНом, законодательством по ОКВЭД, рекомендациями по выбору помещения и требованиями к его обустройству.

Оставить комментарий

Нажимая кнопку, Вы даете согласие на обработку персональных данных